Gastos deducibles del taxi: lo que te puedes desgravar y lo que pierdes por un papel
En el taxi la mayoría de gastos son deducibles sin discusión — el problema casi nunca es qué deduces, sino con qué lo justificas. El dinero se pierde en la gasolinera, cuando coges el ticket en vez de pedir la factura.
La regla de la que cuelga todo
Para que un gasto se deduzca tiene que cumplir cuatro cosas a la vez:
- Estar vinculado a la actividad. En un taxi esto es más fácil que en casi cualquier negocio: el vehículo está afecto al 100 %.
- Estar justificado con factura completa.
- Estar registrado en tus libros.
- Estar contabilizado en el periodo que corresponde.
Ticket y factura no son lo mismo
Esta es la distinción que hay que interiorizar:
Repostar y quedarse con el ticket de siempre es tirar el IVA de ese repostaje. Hay tres salidas: pedir que el ticket lleve tu NIF, tu domicilio y la cuota de IVA por separado —el Reglamento de facturación la da por buena para deducir, art. 7.2—, pedir factura completa, o darte de alta en el sistema de facturación de flotas de la gasolinera para que te la emitan sola cada mes. Es de las cosas que más rinden por minuto invertido.
| Ticket / factura simplificada | Factura completa | |
|---|---|---|
| Lleva tus datos fiscales | Solo si los pides | Sí: nombre y NIF |
| Sirve para deducir el gasto en IRPF | Con matices | Sí |
| Sirve para deducir el IVA | Solo si lleva tu NIF, tu domicilio y el IVA por separado | Sí |
Haz la cuenta con tus números: coge lo que gastas en combustible en un mes y calcula el 21 % de la base. Eso es lo que te juegas cada mes por no pedir factura. Multiplícalo por doce.
Lo que deduce un taxi
La lista no es sorprendente, pero conviene tenerla entera delante:
- Combustible. El grande, y el que más se pierde por tickets.
- Mantenimiento y reparaciones: taller, neumáticos, aceite, revisiones.
- ITV y revisiones municipales.
- Verificación del taxímetro.
- Seguro del vehículo.
- Cuota de autónomos (RETA).
- Emisora o radioteléfono, y comisiones de las apps con las que trabajes.
- Comisiones del TPV y gastos financieros de la cuenta de la actividad.
- Gestoría y asesoría.
- Cuotas de asociación del sector.
- Lavado y limpieza del vehículo.
- Amortización del vehículo y, en su caso, de la licencia.
- Intereses del préstamo de la licencia o del coche.
- Salarios y cotizaciones de los conductores, si los tienes.
- Suministros y móvil, en la parte afecta a la actividad.
Depende del régimen en el que estés
Aquí hay una asimetría que sorprende a mucha gente:
Cuál te conviene es otra conversación: la tienes en módulos o estimación directa. Y guardarlas tiene sus propias reglas: qué papeles hay que conservar en módulos y cuánto tiempo.
- En estimación directa, tus gastos reales reducen tu rendimiento. Cuanto mejor los justifiques, menos IRPF pagas.
- En módulos (estimación objetiva), el rendimiento se calcula con los parámetros del régimen, así que tus gastos no bajan el IRPF de la misma manera.
Cuál te conviene es otra conversación: la tienes en módulos o estimación directa. Y guardarlas tiene sus propias reglas: qué papeles hay que conservar en módulos y cuánto tiempo.
Guárdalas donde no se pierdan
Una factura de taller en la guantera, otra en el correo, otra en una foto del móvil. Llega el trimestre, se manda a la gestoría lo que aparece, y lo que no apareció se pierde — con su IVA.
En TAXIgest cada gasto lleva su factura adjunta (foto o PDF) y su tratamiento de IVA: deducible, exento o no aplica, con base imponible e importe. Y hay una consecuencia deliberada en cómo está hecho: solo cuenta como deducible el gasto que tiene factura adjunta. Al cerrar el trimestre, la app te avisa de cuántos gastos deducibles se han quedado sin factura y de cuánto IVA vas a perder por ello, antes de mandar nada.
Las facturas quedan archivadas por año y trimestre, y se descargan en un ZIP listo para tu gestor.
En TAXIgest cada gasto lleva su factura adjunta (foto o PDF) y su tratamiento de IVA: deducible, exento o no aplica, con base imponible e importe. Y hay una consecuencia deliberada en cómo está hecho: solo cuenta como deducible el gasto que tiene factura adjunta. Al cerrar el trimestre, la app te avisa de cuántos gastos deducibles se han quedado sin factura y de cuánto IVA vas a perder por ello, antes de mandar nada.
Las facturas quedan archivadas por año y trimestre, y se descargan en un ZIP listo para tu gestor.
Esto es información orientativa, no asesoramiento fiscal. La deducibilidad de algunos gastos —suministros, móvil, dietas— depende de tu situación concreta y de criterios que cambian. Contrástalo con tu gestoría y con la propia Agencia Tributaria.
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Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el combustible con el ticket de la gasolinera?
El ticket de siempre no sirve para deducir el IVA. Sí sirve si la gasolinera pone en él tu NIF, tu domicilio y la cuota de IVA por separado: el artículo 7.2 del Reglamento de facturación da esa factura simplificada por buena a efectos de deducir. Si no, pide factura completa o date de alta en su sistema de facturación de flotas.
Si estoy en módulos, ¿me sirve de algo guardar facturas?
Sí. En módulos tus gastos reales no reducen el rendimiento de IRPF igual que en estimación directa, pero el IVA soportado de esas facturas se deduce exactamente igual. Dejar de pedirlas es perder dinero.
¿Es deducible la cuota de autónomos?
Sí, la cuota del RETA es gasto deducible de la actividad.
¿Y el móvil o la luz de casa?
Solo en la parte afecta a la actividad, y es de los puntos con más matices y más criterio administrativo detrás. Es exactamente el tipo de gasto que conviene plantear a tu gestoría antes de deducir.
¿Cuánto tiempo tengo que guardar las facturas?
Como norma general, cuatro años, que es el plazo de prescripción tributaria. Para elementos que amortizas —vehículo, licencia— conviene conservar la documentación mientras dure la amortización y los cuatro años posteriores.